遗产规划不只是“身后事”

遗产规划不只是“身后事”

https://www.zaobao.com.sg/finance/singapore/story20220710-1291315

佳人智富

郭书真

queks@sph.com.sg

女性比男性长寿，更有可能独自面对年龄增长而无法做决定的情况，所以应该多关注遗产规划的问题。

单身女性若有生活伴侣，同样应该了解和掌握遗产规划，避免日后可能引发的纠纷。

女性朋友之间聚会，话题通常围绕时尚、保健、旅游、家庭，偶尔会聊起投资，但一般不会扯到遗产规划。

遗产规划向来不是茶余饭后的谈资，通常当身边有朋友或家人陷入一些意想不到的状况才会成为话题。例如，某人家中长辈过世，兄弟姐妹对房子的处置意见分歧。

人们对遗产规划最大的误解，是认为那是只有富裕人士才有的烦恼。其实，不论你有多少资产，只要有受抚养人，就有必要考虑遗产规划。

再说，遗产规划并不仅是安排和决定由谁来继承资产，还包括一个人在精神上无法作出财务和医疗决定时，将由谁来代表他作决定，以及他所关心的亲人甚至是宠物，是否有人代为照顾。

遗嘱只是遗产规划一部分

我们对遗产规划的认知，往往只限于遗嘱。遗嘱很重要，但它只是遗产规划的一部分。

当一个人在没有遗嘱的情况下去世，资产就会根据无遗嘱继承法令（Intestate Succession Act）依序分配给配偶、子女、父母、兄弟姐妹、叔伯姑姨等直系亲属。

单身女性若没有遗嘱，所有资产将归父母，若父母已去世，则由兄弟姐妹平分。如果这不是她的意愿，就必须立下遗嘱指定受益人，例如生活伴侣或特定慈善机构。

然而，遗产规划并非只为身后事做准备，因为一些状况可能生前就遇上，例如发生意外或生病导致昏迷、失忆、失智等，虽然活着但已失去行为能力。

因此，遗产规划要包括持久授权书（Lasting Power of Attorney，简称LPA），授权可信任的人在你丧失行为能力时帮你做金钱上的决策，并为你安排必要的护理。

另外，如果在病危时不想依赖人工延续生命，就要在清醒时通过预先医疗指示（Advance Medical Directive，简称AMD）交代意愿，这能让亲人不必做出是否“拔管”的艰难决定。

人们可以将价值观和慈善意愿纳入遗产规划，例如，在受益人达到某个人生目标时才得到遗产分配，或是从遗产中拨出定期捐款，来支持某个慈善机构或宗教组织。

可考虑为受益人设立信托

在决定留给亲人多少钱之前，除了得考虑他们的需要，也要考虑他们是否有能力处理突然得到的一笔财富。

华侨银行（OCBC）财富咨询部总经理徐道意在受访时说：“对于没有这方面能力的受益人，可考虑为他们设立一个信托，让受托人充当看守者，以确保这笔‘意外之财’不会被挥霍掉。”

GYC财务咨询公司（GYC Financial Advisory）副总裁李昆运也说：“除了受益人管理金钱的能力，也要考虑他是不是谨慎的人，特别是在这个骗子猖狂、诈骗手段日益高明的时代，不只须要保护年幼孩子，也须要保护年长受益人。”

徐道意说，与立遗嘱相比，设立信托的费用可能比较高，但它有许多好处，例如可避免资产被冻结、帮助特需孩童，也方便跨代资产分配。

他补充：“如果受益人属于特需人士，可考虑跟特殊需求信托公司（Special Needs Trust Company）联系。”这是本地唯一非盈利信托机构，服务对象包括缺乏心智能力、患有智障、自闭、体障和语言障碍等人士。

世代财务规划公司（GEN Financial Advisory）的李萌指出，人们往往理所当然地认为，立了遗嘱和持久授权书后遗产规划就完成了，其实不然。她表示，一个完整的遗产规划包括三个方面：法律、财务和人。法律部分要确保内容明确并消除任何潜在问题；财务部分要确保有足够的资金满足当事人所要的；人的部分则是让相关人等做好准备，如看护者、遗嘱执行人、受托人等。

人们最常忽略财务部分。李萌说：“遗产计划可能要到很多年后才会执行，大多数人不能确定届时所需的金额。到时的长期护理资金或遗赠将来自哪里？若没有深思熟虑的财务计划，遗产规划就像一部没有引擎的汽车——外表看起来很好，但却无法开动。”

她强调：“一个好的遗产规划，必须有明确的意愿，可保全财富，最重要的是，维护关系和保存记忆。”

及早规划并按不同人生阶段调整

为避免亲人受到不确定因素影响，及早规划是重要的。没有人可以预见明天和不测哪个先到来，如果认为自己还年轻不必急着处理，有可能下一秒就来不及了。

花旗银行新加坡（Citibank）的财富管理主管雷志明说：“遗产规划可能是一个漫长而复杂的过程，因此我们建议客户跟关系经理和财富专家沟通，尽早了解他们希望如何传承资产，包括确认有哪些资产、谁是受益人，以及未来可能出现的变数。

“财务规划不应只顾及财富增长，还应该包括保护财富。我们的优先事项可能会随着生活而改变，当前法律若有变化也可能须要对计划进行调整。因此，我们建议客户尽早规划，并在人生不同阶段定期更新计划。”

GYC的李昆运提出六个简单规划步骤：

一、确定受益人；

二、列出要分配的资产；

三、决定分配的金额，可以是百分比或绝对值；

四、决定资产分配形式，一次过或分期；

五、确定要立遗嘱或设信托；

六、处理持久授权书、预先医疗指示、预先护理计划（Advance Care Planning，简称ACP）。

遗嘱是遗产规划中最基本的一步。当生活发生重大变化，如结婚或家里添了宝宝，就得重新审视。

华侨银行的徐道意说：“起草遗嘱不一定得通过律师，华侨银行就提供免费的网上立遗嘱服务（https://www.ocbc.com/personal-banking/lifegoals/willgenerator/#/），但如果需求比较复杂，就应该考虑聘请律师。”

此外，规划时还应考虑要以何种形式转让资产。房地产、股票、单位信托、债券等，都是可实物转让的资产，也可在变卖后以现金转让。

徐道意提醒，变卖资产取决于市场条件，时间点很重要，然而，如果受益人对这些资产不熟悉，那么最好还是卖了之后分配现金。

公积金储蓄须另外提名

公积金储蓄不包括在遗嘱内，一定要通过公积金提名分配公积金储蓄，否则就会根据无遗嘱遗产继承法令分配给家庭成员。

例如，已婚女子如果没有幸存的子女或父母，公积金储蓄就全归幸存的配偶所有。如果有子女或父母，她的配偶将得到一半，而另一半则由孩子们平分。如果没有孩子，那么这一半的份额就由她的父母获得。

很多人都知道，公积金提名会因结婚而被撤销，所以如果婚前已经提名，婚后得再提名一次。

然而，很多人忽略的是，公积金提名不会因为离婚而自动撤销，所以在结束一段婚姻时，记得看看是否需要更新提名。

尽量与受益人讨论资产分配

医疗方面的临终规划，往往会在遗产规划中被忽视，然而，这却非常重要，否则你就得将生死的重要决定推给亲人。

GYC的李昆运表示，最好是通过预先医疗指示（AMD）和预先护理计划（ACP）提前做出决定或表明你的意愿，这样你的家人和医疗团队就可在你无法沟通或生命即将结束时，按照指示行事。

另一方面，他也建议，如果可能，应该跟受益人讨论资产分配计划，这将有助于消除任何误解或分歧，特别是如果基于某种原因，你的资产可能会出现不平等的分配。

完整遗产计划须知

一个完整遗产计划要明确说明：

■谁（WHO）能得到哪些资产（WHAT）

■他们将如何获得（HOW）

这些资产

■他们在什么时候（WHEN）

会得到这些资产

没做好遗产规划，可能出现你不希望的结果：

■拖延遗产分配

■家人之间出现不愉快纠纷

■遗产没按意愿分配